Kripto varlฤฑk hizmet saฤlayฤฑcฤฑlarฤฑ, 1 Mayฤฑs’ta Resmi Gazete’de yayฤฑmlanan Suรง Gelirlerinin Aklanmasฤฑnฤฑn ve Terรถrรผn Finansmanฤฑnฤฑn รnlenmesine Dair Tedbirler Hakkฤฑnda Yรถnetmelik’le MASAK yรผkรผmlรผleri arasฤฑna eklenmiลti. Bu kapsamda MASAK, internet sitesinden, kripto hizmet saฤlayฤฑcฤฑlara iliลkin rehber yayฤฑmladฤฑ.
Buna gรถre, kripto varlฤฑk hizmet saฤlayฤฑcฤฑlarฤฑn tabi olduklarฤฑ yรผkรผmlรผlรผkler, mรผลterinin tanฤฑnmasฤฑ, ลรผpheli iลlem bildirimi, bilgi ve belge verme, devamlฤฑ bilgi verme ile muhafaza ve ibraz olarak belirlendi.
“Mรผลterinin tanฤฑnmasฤฑ yรผkรผmlรผlรผฤรผ” kapsamฤฑnda mรผลterilere yรถnelik “kimlik tespiti” yapฤฑlacak. Kripto varlฤฑk hizmet saฤlayฤฑcฤฑlarฤฑ ile bu platformlardan hizmet alacak kullanฤฑcฤฑlar arasฤฑnda sรถzleลme yapฤฑlmasฤฑ esas olduฤundan, kimliฤe iliลkin bilgilerin alฤฑnmasฤฑ ve bu bilgilerin doฤruluฤunun teyit edilmesi suretiyle sรถzleลme yapฤฑlan kullanฤฑcฤฑlar ve bu kullanฤฑcฤฑlarฤฑn adฤฑna veya hesabฤฑna hareket edenlerin kimliฤinin tespit edilmesi รถnem taลฤฑyor.
ฤฐลlemin toplam tutarฤฑ 75 bin lira veya รผzerinde olduฤunda kimlik tespiti zorunlu
Kripto varlฤฑk hizmet saฤlayฤฑcฤฑlarฤฑ, sรผrekli iล iliลkisi tesisi dฤฑลฤฑnda da ลรผpheli iลlem bildirimini gerektiren durumlarda tutar gรถzetmeden, daha รถnce elde edilen mรผลteri kimlik bilgilerinin yeterliliฤi ve doฤruluฤu konusunda ลรผphe olduฤunda tutar gรถzetmeden, iลlem tutarฤฑ ya da birbiriyle baฤlantฤฑlฤฑ birden fazla iลlemin toplam tutarฤฑ 75 bin lira veya รผzerinde olduฤunda, kimlik tespiti yapmak zorunda olacak. Kimlik tespitinin, iล iliลkisi tesisinden veya iลlem yapฤฑlmadan รถnce tamamlanmasฤฑ gerekecek.
Kripto varlฤฑk hizmet saฤlayฤฑcฤฑlarฤฑnฤฑn mรผลterileri ile yรผz yรผze gelmediฤi durumlarda, kurye ve dฤฑล destek birimleri (destek hizmeti kuruluลlarฤฑ) aracฤฑlฤฑฤฤฑyla kimlik tespit yรผkรผmlรผlรผkleri yerine getirilebilecek.
“ลรผpheli iลlem bildirim yรผkรผmlรผlรผฤรผ”, tรผzel kiลi yรผkรผmlรผnรผn kanuni temsilcileri tarafฤฑndan yerine getirilecek. Bu kiลiler ลรผpheli olabilecek iลlemler hakkฤฑnda, yetki ve imkanlarฤฑ รถlรงรผsรผnde araลtฤฑrma yaparak edinilen bilgi ve bulgularฤฑ deฤerlendirmek ve ลรผpheli olduฤuna karar verdiฤi iลlemleri MASAK’a bildirmekle sorumlu olacak. Kripto varlฤฑk hizmet saฤlayฤฑcฤฑsฤฑ tรผzel kiลinin kanuni temsilcisi tarafฤฑndan “Elektronik Ortamda ลรผpheli ฤฐลlem Bildirimi Taahhรผt Formu” dรผzenlenerek ฤฑslak imzalฤฑ olarak MASAK’a iletilecek. ลรผpheli iลlemler, ลรผphenin oluลtuฤu tarihten itibaren en geรง 10 iล gรผnรผ iรงinde, gecikmesinde sakฤฑnca bulunan hallerde ise derhal bildirilecek.
“Bilgi ve belge verme yรผkรผmlรผlรผฤรผ” kapsamฤฑnda bu ลirketler, Baลkanlฤฑk ve denetim elemanlarฤฑ tarafฤฑndan istenilecek her tรผrlรผ bilgi, belge ve bunlara iliลkin kayฤฑtlarฤฑ, bu kayฤฑtlara eriลimi saฤlamak iรงin gerekli tรผm bilgi ve ลifreleri tam ve doฤru olarak vermekle sorumlu olacak. “Devamlฤฑ bilgi verme yรผkรผmlรผlรผฤรผ” kapsamฤฑnda da kripto varlฤฑk hizmet saฤlayฤฑcฤฑlar tarafฤฑndan Hazine ve Maliye Bakanlฤฑฤฤฑnca belirlenen usul ve esaslar dahilinde devamlฤฑ bilgi verilmesi zorunlu olacak. Yรผkรผmlรผler, taraf olduklarฤฑ veya aracฤฑlฤฑk ettikleri iลlemlerden, Bakanlฤฑkรงa belirlenecek tutarฤฑ aลanlarฤฑ Baลkanlฤฑฤa bildirecek.
“Muhafaza ve ibraz yรผkรผmlรผlรผฤรผ” kapsamฤฑnda da yรผkรผmlรผlรผklere ve iลlemlerine iliลkin her tรผrlรผ ortamdaki belge dรผzenleme tarihinden, defter ve kayฤฑtlarฤฑ son kayฤฑt tarihinden, kimlik tespitine iliลkin belgeler ise son iลlem tarihinden itibaren 8 yฤฑl sรผreyle muhafaza edilecek ve istenmesi halinde yetkililere verilecek.
Para cezasฤฑ uygulanacak
Rehberde, yรผkรผmlรผ ลirketlere yรถnelik yaptฤฑrฤฑmlar konusunda da bilgi verildi. Buna gรถre, yapฤฑlan denetimler soncunda belirlenen yรผkรผmlรผlรผklerin ihlal edildiฤinin tespiti halinde, MASAK tarafฤฑndan ilgili kanunda belirlenen miktarlarda ve iลlem baลฤฑna idari para cezasฤฑ verilecek. รst tutardan ceza uygulanan yรผkรผmlรผler nezdinde takip eden yฤฑlda aynฤฑ neviden bir yรผkรผmlรผlรผk ihlali olmasฤฑ durumunda bu hadler iki kat olarak uygulanacak.
Tek bir ihlal iรงin verilecek para cezalarฤฑ, mรผลterinin tanฤฑnmasฤฑ yรผkรผmlรผlรผฤรผ ile devamlฤฑ bilgi verme yรผkรผmlรผlรผฤรผnรผn ihlalinde 30 bin lira, ลรผpheli iลlem bildirimi yรผkรผmlรผlรผฤรผnรผn ihlalinde 50 bin lira olarak uygulanacak. ฤฐlgili kanuna gรถre, bilgi ve belge verme ile muhafaza ve ibraz yรผkรผmlรผlรผklerinin ihlali halinde bir yฤฑldan รผรง yฤฑla kadar hapis ve 5 bin gรผne kadar adli para cezasฤฑ da verilebilecek.
